下面這篇是筆者整理分享的關于業財一體的一篇文章，文章包含業財一體是什么？為什么做業財一體？業財一體解決方案等內容知識，想了解業財一體內容的同學可以進來看看哦！

一、業財一體是什么

需要面向內部管理者、員工，建立“項目-采購-收票-回款-開票-統計報表-財務管理”全流程管理工具，解決目前線下數據維護難、統計難的問題。

目標：打通全流程數據，快速生成統計報告、財務報表。

二、為什么做業財一體

目標統計各項目各級公司利潤。

總經理：（目標：快速高效獲取項目利潤、回款數據，提升管理效率）無法快速、實時查看到項目回款情況，了解項目回款、利潤。

商務主管：（目標：快速高效統計項目、回款、開票數據，進行項目、開票等數據錄入，提升工作效率）無法快速統計項目在各級公司的收支、利潤報表；票款數據打通，一站管理。合同變更數據未打通，產生垃圾數據，影響統計。開票操作繁瑣，錄入麻煩。

銷售：（目標：快速錄入合同、回款數據，跟進項目回款，保障項目跟進和工作效率）。合同錄入不便，希望智能識別紙質合同/復制歷史合同。需要及時跟進回款項目多，缺少提醒；合同變更操作較為繁瑣；能夠快速報價，生成對應功能清單和價格。

三、業財一體解決方案

四、業財一體流程

五、業財一體架構

項目項目管理范圍為標綠部分包括合同簽訂后的變更、補充合同，采購、收款、開票等，均納入項目進行管理，同步輸出項目報表。

六、財務報表

圍繞這個背景，優先從終極目標財務報表開始談談，首先是報表的結構；

報表分為憑證、賬簿（總賬、明細賬、科目余額表）、財務三表（資產負債表、現金流量表、利潤表）

七、財務-憑證

是后續報表的統計基礎，所有統計基于憑證進行，所以需要先理清楚，憑證是什么，怎么記錄的。

1. 憑證是什么

憑證分為原始憑證、記賬憑證，這里說的憑證統一指的是記賬憑證；

原始憑證一般指業務單據，如合同訂單、采購訂單；

記賬憑證一般基于原始憑證生成，記錄會計科目、借貸方向和金額，示例如下：

2. 憑證怎么記

從業務流程來說，包括合同簽訂（立項）-采購入庫-付款-收票-現場實施-驗收-合同收款-開票

單據包括：合同訂單，采購入庫單，付款單，收票記錄，出庫單，驗收單，收款記錄，開票記錄

憑證包括：產生合同訂單，記錄應收、營業收入科目；產生入庫單，記錄應付、商品庫存科目；產生付款單，記錄應付、存款科目；產生出庫單，記錄庫存、商品成本科目；產生收款單，記錄應收、存款科目；

3. 合同訂單

銷售簽訂合同，金額100，記應收、主營業務收入+100，校驗是否滿足會計恒等式（資產+費用=負債+所有者權益+收入）、借貸平衡，資產100=收入100，借100=貸100，滿足校驗。

4. 采購入庫

采購訂單，記錄庫存商品（資產）+80、應付款（負債）+80，校驗是否滿足會計恒等式、借貸平衡，資產80=負債80，借80=貸80，滿足校驗。

1）如采購中存在預付、補充記錄如下：

校驗是否滿足會計恒等式、借貸平衡，資產-10+10=0，借10=貸10，滿足校驗。

2）一般客戶-記應收、供應商-記應付，如同時為客戶、供應商 ，優先記應收。

付款

采購付款，記錄應付（負債）-80，銀行存款（存款）-80

校驗是否滿足會計恒等式、借貸平衡，資產-80=負債-80，借80=貸80，滿足校驗。

3）如使用預付款，記賬如下：

5. 出庫

采購付款，記錄庫存（資產）-80，商品成本（費用）+80，校驗是否滿足會計恒等式、借貸平衡，資產-80+費用+80=0，借80=貸80，滿足校驗。

6. 收款

銷售訂單收款：記錄應收（資產）-100，銀行存款（資產）+100，校驗是否滿足會計恒等式、借貸平衡，資產-100+100=0，借100=貸100，滿足校驗。

1) 如前期包含預收款，則預收款記錄如下：

2)本次收款記錄如下（含預收）：

至此，已經完成全流程憑證設計，有了記賬憑證，就可以進行后續賬目報表匯總統計。

八、賬簿-總賬

是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務。

1. 設計

會計科目、會計周期：

年初余額、本期余額、本年累計，借方、貸方合計，按憑證匯總；

科目方向、余額：

資產、費用科目為借，余額按借增貸減求和。

負債、所有者權益、收入科目為貸，余額按借減貸增計算求和。

2. 校驗

總賬明細賬對齊，滿足借貸平衡：總賬內總數、年初余額、本期合計、本年累計均滿足

九、賬簿-明細賬

支持每個科目查詢對應憑證號、關聯業務單據號

1. 設計

展示關聯單據，憑證摘要、借貸金額、余額

期初金額=上期末金額

本期合計=所有憑證合計

本年累計，僅統計本會計財年內，當期發生額累計（不含歷史年份）。

2. 校驗

和原始記賬憑證、業務單據數據核對。

按客戶、供應商、項目等維護核對。

十、賬簿-科目余額表

1. 設計

展示各級會計科目名稱，

期初余額=上期末余額

本期發生額，按憑證統計；

本年累計發生額，會計統計年度，本期發生額累計（不含歷史年份）

期末余額，按科目記錄，資產+費用記錄在借方，按借增貸減統計；

負債+所有者權益+收入記錄在貸方，按借減貸增統計。

2. 校驗

期初余額=上期末余額

期末余額=期初余額+本期發生額（逐行檢查+總數核對）

借貸平衡

與總賬明細賬對齊（如加過來的，就減法二次驗證）

十一、會計三表

以上是賬簿的部分，馬上進入會計三表部分，會計三表還需要考慮更多數據來源，如企業所得稅等損益憑證為例：

計提所得稅：除交易的票稅外，基于企業利潤，還需要繳納所得稅；系統可基于選擇的科目及稅率進行測算并生成憑證。

十二、會計三表-資產負債表

1. 設計

基于類目匯總，類目關聯會計科目進行加減，具體以財務需求為準，暫不展開，可參考：

https://help.wsgjp.com/5e03/e8ba/f2aa/fa84/5338

記錄每個類目的期末、年初值，點擊金額可下鉆到總賬查詢，總賬可進一步下鉆明細賬、憑證、業務單據

2. 校驗

表內校驗：資產=負債+所有者權益

表間對齊：期末數=總賬期初+本期

十三、會計三表-利潤表

1. 設計

按統計周期（月/季度），基于口徑統計相關利潤情況，以財務需求為準，以下僅作參考：

2. 校驗

按項目核算

十四、會計三表-現金流量表

按周期查詢當前公司現金流量情況，支持下鉆到憑證。